幻灯二

出纳的工作范围及工作程序(普通工人出纳出纳工作内容是什么?工作流程+具体步骤都帮你罗列清楚了!)

第一步:工作交接

2019年12月20日,郑州xxx有限公司原出纳员林侃,因工作调动,财务部决定将出纳工作移交给石坚接管。

交接之前,原出纳林侃将已受理业务办理完毕,并在最后一笔余额后签字。并整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面说明。

资料及物品移交清单如下:

一、交接日期:

2019.12.31

二、具体业务的移交:

1.现金收付业务2.银行存款收付业务3.资金核算业务4.保管现金5.保管印鉴和各种票据

三、移交的会计凭证、账簿、文件:

四、印鉴:

财务专用章一枚、现金收讫章一枚、现金付讫章一枚。

印鉴卡片1张。

五、其他物品移交:

保险柜一个、文件柜两个、点钞机一台、计算器一个。

六、交接前后工作责任的划分:

2019年4月20日及之前的出纳责任事项由林侃负责;2019年4月20日后的出纳工作由石坚负责。

以上移交事项均经交接双方认定无误。

七、本交接书一式三份,双方各执一份,存档一份。

移交人:林侃(签名或盖章)

接管人:石坚 (签名或盖章)

监交人:林宁 (签名或盖章)

郑州锐制阀门制造有限公司财务部2019年12月31日(加盖财务章)

第二步:接手工作后、具体业务处理:

一、现金业务

业务1 现金收款:退还多余差旅费

业务员开开退回多余的预借差旅费(现金500元)。

①:出纳员石坚填写一式三联的收款收据。

②:出纳员石坚在收款收据第二、第三联上盖现金收讫章,第二联撕给付款方,第三联交给会计记账。

业务2 现金收款:归还现金借款

员工安安归还现金借款1000元。

①:出纳员石坚填写一式三联的收款收据。

②:出纳员石坚在收款收据第二、第三联盖现金收讫章,第二联撕给付款方,第三联交给会计记账。

业务3 现金付款:报销广告费

2019年05月01日,销售部王丹丹报销广告费900元,以现金支付。

背景单据:增值税普通发票

①:审核原始凭证和王丹丹已填写并经各部门负责人签字的费用报销单。

②:出纳员石坚签字,再付款并盖章。

王丹丹提供的原始凭证如下:

石坚填制费用报销单如下:

业务4 现金付款:领款单领取设备押金

2019年05月01日,公司销售部业务员乐乐领取设备押金1000元,出纳石坚以现金支付。

步骤一:审核乐乐已填写并经各部门负责人签字的领款单。

步骤二: 出纳员石坚签字,再付款并盖章。

...

二、银行业务

三、日记账填制

鉴于完整内容较多、就不给大家一一展示了

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